Инспектору известно, что Шакира получала частные уроки французского, что ее учителя звали Бетси, что она делала прически дважды в неделю и что ее расходы в El Corte Inglés, ресторанах и отелях оплачивались ее помощниками с помощью кредитных карт American Express. . Она также обнаружила, что, когда она пошла в медицинский центр Текнон, где родились ее дети, она сделала это под псевдонимом Сила Прието.
2011 год не применяется, так как срок уголовного преследования истек. Однако певица уже выплатила налоговым органам 24 миллиона евро, которые она не выплатила за этот период.
Настоящее имя Шакиры - Изабель Мебарак Риполл; это имя она использует для своих налоговых деклараций. Согласно обширному отчету, составленному налоговым инспектором Сюзаной К., Изабель Мебарак Риполь поселилась в Испании в 2011 году после начала отношений со звездой футбола «Барселона» Жераром Пике .
Сначала она арендовала место у пловца на длинные дистанции Давида Мека. Позже она переехала в центр Барселоны с Пике, где они жили, пока не купили вместе дом в эксклюзивном районе Эсплугес, недалеко от футбольного поля «Камп Ноу» футбольного клуба «Барселона».
Подобно испанской Коломбо, Сюзана К. наладила движение певицы между «клиниками, центрами красоты, студиями звукозаписи, промо-мероприятиями, магазинами предметов интерьера и модной одежды». Она также отслеживала сайты социальных сетей с такими именами, как I Love You To Death, которые используют поклонники артистки, которые отмечают каждое ее движение. Как ни странно, их рвение помогло собрать улики против нее. В 2011 году эти сайты указали, что она была в Испании 60 раз - намного больше, чем в любой из 37 других стран, которые она посетила в том году, одна из которых не была Багамскими островами.
Карибский остров Нассау занимает центральное место в этой истории, которая, по словам инспектора, также была сформирована из-за полного отсутствия сотрудничества со стороны Шакиры. Вместо этого певица, как говорят, твердо придерживалась своей версии событий. Несмотря на отсутствие доказательств, подтверждающих это, а именно, что она не стала резидентом Испании до конца 2014 года, когда она уже была матерью своего первого ребенка Милана и была беременна вторым ребенком, Сашей. До тех пор, по утверждениям артистки, она жила в доме, купленном в Нассау за 1,1 миллиона долларов, и в качестве доказательства предоставила постоянный вид на жительство, выданный Багамскими островами в 2007 году. Однако, как указывает Сюзана К., единственным требованием для получения такого разрешения является покупка недвижимости; чем дороже, тем лучше, потому что «если сумма превышает определенную сумму, документы обрабатываются быстрее».
Шакира предоставила счета за электричество и воду, а также подтверждение оплаты услуг кабельного телевидения в Нассау. Но оказалось, что эти счета были оплачены компанией, и люди, которые их выставляли, были сотрудниками, которых она наняла для ухода за имуществом.
В центре расследования был бывший партнер и менеджер Шакиры Антонио де ла Руа, который добровольно предоставил информацию. Их история любви закончилась в 2010 году, когда Шакира познакомилась с Пике во время записи музыкального клипа на Waka Waka , который совпал с чемпионатом мира 2010 года в Южной Африке, который выиграла Испания. После того, как Де ла Руа уволили с должности менеджера Шакиры, он подал иск в Нью-Йорке, требуя от певца 100 миллионов долларов за помощь в создании «бренда Шакиры». Сусана К. получила его судебное заявление, в котором он сказал, что сохранит за собой Багамский дом и что Шакира «послала своих помощников забрать ее вещи».
Только бюрократия выявила тот факт, что резиденция на Багамах использовалась исключительно в финансовых целях, поскольку жители Нассау не обязаны платить налог на доход, полученный в другом месте. Но именно личная жизнь Шакиры завершила загадку. Инспектор утверждает, что имеет четкое представление о личном мире Шакиры - с участием ее родителей, братьев и сестер, ее помощников, директора Barefoot Foundation, не говоря уже о бухгалтеров, стилистов, продюсеров, друзей из США и даже ее доверенного врача в Колумбии. Все они в какой-то момент между 2011 и 2014 годами нанесли ей визит в Барселону и большинство из них было из США. «Если бы она действительно жила на Багамах, им было бы намного проще навестить ее в ее резиденции в Нассау», - пишет Сюзана К. в своем отчете.
Но Шакиры в это время не было в Нассау ни дня. Она также не представила никаких доказательств, таких как билеты на самолет, что она была. И как указывает инспектор, у нее нет «никаких профессиональных, семейных, личных или социальных связей» с Багамами. За исследуемый период она путешествовала по всему миру, давая концерты, записывая шоу и снимая рекламные ролики. Но как бы долго ни длились некоторые из этих поездок - она была в США, например, на несколько недель в году, чтобы записывать шоу талантов The Voice.- налоговые органы считают их «спорадическими прогулами». В конце концов, когда работа сделана и каникулы закончились, дом - Барселона. Но Сюзане К. все же нужно было доказать, что Шакира провела полгода в Испании плюс необходимый один день - критерии для того, чтобы считаться налоговым резидентом.
Была получена информация о посещении певицей салона красоты в престижном районе Саррия в Барселоне и медицинского центра Текнон. Getty Images, которая регулярно фотографирует ее профессиональную и личную жизнь, спросили, где и когда были сделаны определенные снимки. Данные были собраны по концертам, организованным Live Nation в Барселоне, Мадриде, Валенсии и Бильбао в 2011 году, который стал важным годом для Шакиры, когда она завершила свое мировое турне Sale el Sol . Инспектор также установила точные дни, когда она арендовала студию звукозаписи Mandinga в Сан-Фелиу-де-Льобрегат, принадлежащую братьям Муньос из рок-группы Estopa, а компания Codorníu, производящая вино и каву, назвала даты, когда Шакира записала музыкальное видео с Maná in the Cavas. Рондел дель Пенедес в Барселоне.
Также было установлено, что парикмахер Шакиры делал прическу в ее доме Esplugues дважды в неделю бесплатно. А детская элитная школа дала понять, что Шакира была одной из тех, кто регулярно приводил своих детей по утрам, а также той, кто «обычно» ходил на родительские собрания.
Кредитные карты также сыграли важную роль в возбуждении дела против певца. Брат Шакиры Антонио, которого Шакира определила во время проверки как «координатора своей службы безопасности», и трое помощников певца за четыре года потратили 418 046 евро в 279 заведениях Барселоны. Платежи соответствуют услугам, которыми пользуются люди, которые теоретически являются резидентами США, но прежде всего сама певица - рестораны, аптеки, такси и отели; а также Анна Кизер, тренер, которая, согласно отчету, «привела ее в форму после беременности». Счет из отеля Santo Mauro в Мадриде, оплаченный картой сотрудника, буквально гласит: «Оплачено Шакирой».
Результатом детективной работы Сюзаны К. стал подробный отчет о жизни Шакиры, на который утомительно просто смотреть. Налоговые органы пытаются доказать, что ее базовым лагерем всегда была Барселона в течение рассматриваемого периода, несмотря на ее поездки за границу. В 2012 году, например, Шакира посетила гала-концерт ФИФА Ballon d'Or в Цюрихе и NRJ Music Awards в Каннах; она записала рекламный ролик для Puig в Южной Африке, сделала перерыв в Италии с Пике, поехала в Калифорнию, чтобы записать музыкальный клип Addicted To You , посетила Саммит Америк в Колумбии , посетила свою семью в Майами, сопровождала Пике в УЕФА Чемпионат Европы по футболу 2012 в Польше, записаны прослушивания для The Voiceв США и даже дали концерт в Азербайджане. Август она провела вдали от камер в доме родственников мужа в Камбрильсе в Барселоне, будучи беременной в то время своим первым ребенком, который родился 22 января 2013 года.
Другие годы следовали аналогичной схеме, по которой Сюзана К. смогла реконструировать глобальную бизнес-империю Шакиры, состоящую из до 14 компаний, некоторые из которых располагались в налоговых убежищах, у которых, как оказалось, не было ни персонала, ни материальной базы, предлагая дымовую завесу, чтобы скрыть миллионы Шакиры. Первую подсказку, которая привела к разгадке этой непрозрачной структуры, в очередной раз дал бывший любовник и менеджер певца Антонио де ла Руа.
Ключевым годом стал 2008 год, когда Шакира передала свои имиджевые права компании на Британских Виргинских островах, которая передала их - за один евро - другой компании в Люксембурге. Именно эта люксембургская компания под названием Ace Entertainment подписала контракт с Live Nation, который гарантировал Шакире 300 миллионов евро в течение 10 лет. Ее первым туром с Live Nation был Sale el Sol . Певица договорилась с властями Люксембурга об уплате 2% налога с прибыли. Остальные вернулись на Британские Виргинские острова, а оттуда в компанию Carpe Diem на Каймановых островах, которая перевела деньги в карман певца.
Налоговые органы пришли к выводу, что Шакира виновна в уклонении от уплаты налогов на свой доход и имущество в течение четырех лет. Тем не менее, ее самый прибыльный год, 2011 год, когда она высоко ценила успех на чемпионате мира и мировом турне, не подлежит судебному преследованию, поскольку истек срок давности по предполагаемым налоговым правонарушениям. Певица уже выплатила 24 миллиона евро, которые она не уплатила в течение того года в виде налога для урегулирования спора. Между тем, власти сосредоточили внимание на 2012, 2013 и 2014 годах. За эти три года Шакира получила прибыль в размере 34,9 миллиона евро и не выплатила 14,5 евро из этой суммы в государственную казну Испании. Сейчас ей предъявлено обвинение в мошенничестве по шести пунктам. Прошлым летом она давала показания судье и продолжала утверждать, что не проживает в Испании.